Электронная
библиотека экономической и деловой литературы
Банки и банковское дело
Банковское дело: конспект лекций 2010 г
ОГЛАВЛЕНИЕ
Тема 3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КБ
3.4. Экономические нормативы
Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ
РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 (в
ред. Указаний от 18.06.2008г.) устанавливаются следующие
обязательные нормативы ликвидности:
- минимальные размеры уставного капитала;
- минимальные размеры собственных средств;
- предельный размер не денежной части уставного капитала;
- максимальный размер риска на одного заемщика;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- нормативы ликвидности;
- размер валютных, процентных и иных рисков;
- минимальный размер резервов высокорисковых активов;
- нормативы использования собственных средств банка для приобретения
долей (акций) других юридических лиц;
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставляемых банком своим участникам и др.
Рассмотрим некоторые нормативы:
1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение
суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по
счетам до востребования:
где:
ЛАм – высоколиквидные активы (денежные средства в кассе, в пути,
прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта,
средства на счетах «ностро» в иностранных банках стран – членов ОЭСР;
остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в
государственные ценные бумаги);
ОВм – обязательства до востребования, в расчет включаются 20 % от
остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на
расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных
бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам
средств на счетах «лоро», вкладам и депозитам до востребования и
выпущенным банком собственным векселям до востребования);
ОВм’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц (кроме банков) до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 15%.
2. Норматив текущей ликвидности (НЗ) определяется как отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам
до востребования и срок до 30 дней:
(1.2)
где:
ЛАт – ликвидные активы, т.е. наличность и быстрореализуемые активы
(денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства,
драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «ностро»
в иностранных банках стран – членов ОЭСР, остатки денежных средств
на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные
бумаги, суммы краткосрочных ссуд (срок погашения которых наступает в
ближайшие 30 дней) и аналогичных платежей в пользу банка;
ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней, т.е.
остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка,
остатки средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и
организаций; остатки средств на счетах «лоро»; вклады и депозиты с
истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя
со сроками предъявления до 30-ти дней; кредиты, полученные от других
кредитных организаций (включая кредиты Центрального Банка РФ), а
также юридических лиц – нерезидентов, срок погашения которых
наступает в ближайшие 30 дней; остатки средств, полученных от прочих
кредиторов для текущих операций капитального характера; гарантии и
поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в
течение ближайших 30 дней;
ОВт’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц на срок до 30 дней и обязательств до
востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в
размере 50%.
3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой
отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения
свыше года к капиталу кредитной организации, а также к
обязательствам кредитной организации по депозитным счетам,
полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше
года:
(1.3)
где:
Крд – кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с
оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и
поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;
ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным
банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком
погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);
К – собственные средства (капитал) банка;
О’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со
сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до
востребования физических и юридических лиц (кроме банков), не
вошедшим в расчет ОД.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в
размере 120%.
4. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
– отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска:
(1.4)
где:
ΣКа.взв. – сумма активов банка, взвешенных по уровню риска.
Для банков с собственным капиталом свыше 5 млн. евро минимально
допустимое значение Н1 – 10%, если капитал меньше 5 млн. евро – 11%.
5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) – отношение суммы кредитных требований банка к
заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по
ссудам, к капиталу банка:
(1.5)
где:
Кр.з – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, за
вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссуде.
Мах размер Н6 – 25%.
6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив риска на
одного заемщика) (Н7) – устанавливается как процентное соотношение
совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств
(капитала) банка:
(1.6)
где:
ΣКскр – совокупная величина крупных кредитных рисков
В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма
требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе
связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм
забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка
в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков),
превышающая 5 % капитала банка.
Максимально допустимое значение Н7 – 800%.
В отдельных случаях, когда уровень ликвидности КБ снижается и он не
может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы,
соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ. В
частности, он может предоставлять во временное пользование средства
из централизованных фондов, например, из фонда обязательных
резервов. Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении
мероприятий по финансовому оздоровлению банка – по увеличению
собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению
структуры активов и др.
Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно
жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного
штрафа, повышение нормы обязательных резервов.
