16.5. Преступления в сфере финансов (ст. 191-193)

К ним относятся общественно опасные деяния, непосредственным объектом которых выступают отношения, связанные с оборотом драгоценные металлов, природных драгоценных камней, а также с иностранной валютой.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191) с объективной стороны составляет: 1) совершение сделки с валютными ценностями в нарушение правил, установленных Законом РФ от 9 октября 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" и рядом других законов; 2) незаконные хранение, перевозка или пересылка валютных ценностей. 

Валютные ценности (предмет рассматриваемого преступления) в соответствии с Федеральным законом от 4 марта 1998 г. "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" включают: а) драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы - палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; б) природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из них, а также лома таких изделий. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования.

Сделки с валютными ценностями включают в себя все их виды, в частности купли (продажи), дарения, мены, использования в качестве средства платежа.

Особый порядок оборота установлен в отношении монет, содержащих драгоценные металлы. Поскольку они выпущены Центральным банком РФ и имеют номинал, то находятся в обращении на территории РФ и обязательны к приему по нарицательной стоимости. Однако монеты, изъятые из обращения, или монеты иностранных государств должны обращаться в соответствии с Положением о сделках с драгоценными металлами.

Хранением признается нахождение драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга во владении лица независимо от продолжительности (при себе, в тайнике, в ином месте).

Перевозка - любые действия по их перемещению независимо от способа транспортировки. Пересылка - незаконное перемещение предметов преступления без участия отправителя (в почтовых или багажных отправлениях).

Закон не устанавливает минимального размера валютных ценностей, используемых в незаконном обороте, однако явно незначительное их количество может свидетельствовать о малозначительности деяния (ч. 1 ст. 14 УК).

Субъективная сторона - прямой умысел: лицо осознает, что совершает незаконную сделку или незаконно хранит, перевозит или пересылает драгоценные металлы, природные драгоценные камни или жемчуг, и желает совершить эти действия.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

По ч. 2 ст. 191 УК наступает ответственность за деяния, предусмотренные ч. 1, совершенные: а) лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга; б) в крупном размере; в) организованной группой. Примечание к ст. 191 устанавливает, что крупным размер данных валютных ценностей будет в случае, если их стоимость превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192) - преступление, которое образуют следующие виды бездействия: 1) уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или 2) уклонение от обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней.

Аффинаж, т.е. процесс очистки драгоценных металлов от примесей и сопутствующих веществ и получения слитков, производится на государственных предприятиях. Произведенные на территории РФ валютные ценности (в том числе найденные клады) обязательно поставляются (продаются) государству.

Необходимо, чтобы размер не сданных или не проданных государству предметов, указанных в ст. 192 УК, был крупным, т.е. превышал пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона - вина в форме прямого умысла.

Субъектом преступления являются: 1) руководитель коммерческой иной организации либо государственного предприятия), 2) достигшее 16-летнего возраста лицо, которое на основании лицензии добыло самородные минералы драгоценных камней или металлов. Лицо, незаконно занимающееся добычей таковых, при их обнаружении подлежит ответственности по ст. 191 за незаконное хранение валютных ценностей. 

Если имело место уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству указанных в ст. 191 валютных ценностей с их последующим хранением или перевозкой (пересылкой), то налицо совокупность преступлений (ст. 191 и 192). 

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193) также посягает на отношения в области финансов (непосредственный объект преступления).

Согласно Закону РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" перевод иностранной валюты (денежных знаков, средств на счетах в денежных единицах иностранных государств, ценных бумаг) на счета уполномоченных российских банков должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в пользу резидента банком плательщика. Валютная выручка, которая подлежит переводу в Россию и поступила в собственность (распоряжение) резидента за границей, может использоваться им до осуществления перевода только для оплаты банковских расходов, непосредственно связанных с внешнеэкономической операцией, по которой получена эта выручка. 

Объективную сторону данного преступления образует бездействие, т.е. невыполнение установленного порядка зачисления на счета уполномоченных банков России резидентами (физическими лицами и руководителями организаций) иностранной валюты, полученной ими в результате внешнеэкономической и иной деятельности (например, проведения фондовых операций, выставок, спортивных, культурных мероприятий). 

При этом деяние должно быть совершено в крупном размере, т.е. (согласно примечанию к ст. 193) если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления - вина в форме прямого умысла.

Субъект - специальный: лицо, являющееся руководителем организации (независимо от формы собственности). Фактически это лицо, которое имеет право первой подписи на финансовых документах.