Тема 10: Правовые основы организации банковской
деятельности и страхования
Финансово-банковская деятельность –
это деятельность государственных банков по формированию и распределению
своих ссудных и других денежных фондов, а также организации
использования тих фондов в качестве ссудного фонда государства.
Банки – система особых финансово-кредитных учреждений,
продуктом деятельности которых является денежно-кредитное, расчетное и
эмиссионное дело.
Банковская деятельность осуществляется посредством
конкретных приемов и способов. К основным методам банковской
деятельности относятся следующие:
1. Методы формирования денежных фондов государственных
банков:
а) привлечение денежных средств на основе обязательного и
добровольного кредита; б) бюджетные дотации; в) использование доходов от
собственной деятельности; г) использование вступительных и паевых
взносов.
2. Методы распределения денежных фондов государственных
банков:
а) банковское кредитование (предоставление банковских
ссуд); б) создание банковских резервных, страховых и других фондов.
3. Методы организации использования денежных фондов
государственных банков:
а) установление порядка использования банковских ссуд; б)
планирование использования банковских ссуд; в) осуществление контроля за
целевым и эффективным использованием банковских ссуд заемщиками.
Банковской деятельностью является осуществление
банковских операций. В соответствии с Указом Президента РК “О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан” банковскими
операциями являются:
- прием депозитов юридических и физических лиц;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и
небанковских финансовых учреждений;
- кассовые операции: прием, пересчет, размен , обмен,
упаковка и хранение банкнот и монет;
- переводные операции: выполнение поручений юридических и
физических лиц по переводу денежных средств;
- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной
форме;
- доверительные (трастовые) операции: управление
денежными средствами в интересах и по поручению доверителя;
- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и
подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета;
- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг,
документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков,
шкафов и помещений;
- выпуск платежных карточек;
- другие операции, предусмотренные Указом “О банках и
банковской деятельности в РК”.
Банки и другие финансово-кредитные организации
осуществляют банковскую деятельность на основе лицензии, выдаваемой
Национальным банком Республики Казахстан.
Банковская деятельность осуществляется на основе
определенных принципов:
1) работа в пределах реально имеющихся ресурсов;
2) полная экономическая самостоятельность;
3) работа в пределах реально привлеченных ресурсов;
4) соблюдение финансовых интересов государства.
Финансово-банковское право –
это раздел финансового права, регулирующий общественные отношения,
возникающие в процессе деятельности государственных банков.
Банковская деятельность в той части, которая
осуществляется государственными банками, выполняющими функции
финансового органа государства, является разновидностью его финансовой
деятельности и соответственно выступает объектом финансового права.
Банковская деятельность в той части, которая
осуществляется коммерческими банками, является разновидностью
предпринимательской деятельности и регулируется в основном нормами
гражданского права. Банковское право как правовой институт является
комплексным, т.е. состоящим из норм и финансового, и гражданского права.
Круг отношений, регулируемых банковским правом,
достаточно широк. В их числе:
- кредитная система государства;
- управление в сфере деятельности банков;
- банковское планирование;
- банковский надзор и контроль в сфере деятельности
банков;
- правовое регулирование банковской деятельности;
- правовое регулирование банковских договоров.
Круг отношений, регулируемых финансово-банковским правом
несколько у2же, чем в банковском праве, и включает в себя:
- банковское устройство;
- управление в области финансов государственных банков;
- правовое регулирование банковского планирования
- правовое регулирование банковского контроля;
- правовое регулирование формирования денежных фондов
государственных банков;
- правовое регулирование организации безналичных
перечислений;
- правовое регулирование расходования денежных фондов
государственных банков.
Предметом финансово-банковского права выступают
общественные отношения, возникающие в процессе формирования и
распределения ссудных и других фондов, а также в процессе организации
использования этих фондов. 9.3.
Банковское устройство РК
Банковское устройство представляет
собой организационное строение банковской системы, системы
государственных и иных банков, а также их правовой режим.
Государство имеет двухуровневую банковскую систему.
Первый уровень банковской системы представлен центральным банком
государства, все остальные банки представляют собой второй уровень
банковской системы.
Банковская система Республики Казахстан имеет
двухуровневое строение. Национальный банк является центральным банком
государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской
системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия
Национального банка РК определяются Указом Президента РК “О Национальном
банке РК”. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень
банковской системы. К ним относятся: государственные, депозитные,
инвестиционные, межгосударственные и банки с иностранным участием.
Национальный банк РК является центральным банком
Республики Казахстан и отвечает за реализацию финансово-денежной
политики. Основной задачей Национального банка является обеспечение
внутренней и внешней устойчивости национальной валюты. Национальный банк
также обслуживает государственные программы; обслуживает внутренний и
внешний долги республики; является единственным эмитентом национальной
валюты; осуществляет кассовое обслуживание государственного бюджета и
др. Национальный банк подотчетен Президенту. Правовое положение
Национального банка определено Конституцией РК, Указом Президента РК “О
Национальном банке РК”, “О банках и банковской деятельности в РК” и
другими законодательными актами республики.
Государственные банки – это банки второго уровня,
созданные на основании отдельного законодательного акта или решения
Правительства РК, которое является единственным владельцем их уставного
фонда. Государственные банки осуществляют свою деятельность в
соответствии с Указом Президента РК “О банках и банковской деятельности
в РК” от 31 августа 1995 года с учетом особенностей, предусмотренных
законодательными и нормативными актами об их создании и деятельности.
Правовое регулирование организации безналичных
перечислений – это институт особенной части финансово-банковского права,
устанавливающий правила безналичных расчетов и перечислений, их формы и
виды, а также ответственность за нарушение этих правил.
Основы правового регулирования безналичного оборота были
раскрыты ранее при рассмотрении темы “Правовые основы денежной системы
Республики Казахстан”.
Безналичные расчеты осуществляются в определенных
формах, под которыми понимают совокупность взаимосвязанных элементов, к
числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему
документооборот.
В соответствии с законодательством выделяют следующие формы
безналичных расчетов: 1) платежные поручения; 2) платежные
требования-поручения; 3) аккредитивы; 4) расчетные чеки; 5) инкассовые
распоряжения; 6) вексельная форма расчетов; 7) инкассо.
Рассмотрим их более подробно.
Платежное поручение –
это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении
определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия –
получателя средств.
Платежное требование-поручение –
это требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных
к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по
договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Оплата платежных
требований-поручений может быть произведена только с согласия
покупателя.
Инкассо –
банковская операция, посредством которой банк по поручению своего
клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других
предприятий на основе расчетных, товарных и денежных документов.
Аккредитив –
поручение банку покупателя об оплате поставщику товаров, работ и услуг
на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против
представленных поставщиком соответствующих документов.
Расчетный чек –
документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ
чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его
счета на счет получателя средств – чекодержателя.
Инкассовые распоряжения –
бесспорное списание средств со счета плательщика без его согласия на
основании исполнительных и приравненных к ним документов.
Исполнительными документами, в частности, являются: а) распоряжение
банка о взыскании начисленных процентов за пользование кредитами и
взыскание ошибочно зачисленных сумм; б) исполнительные листы, выданные
судебными органами; в) исполнительные надписи, учиненные нотариусами; г)
распоряжения налоговых органов о взыскании недоимок по налогам и другим
обязательным платежам, а также сумм штрафов, пени, предусмотренных
законодательством.
Вексельная форма расчетов –
это расчеты между поставщиком плательщиком за товары и услуги с
отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя. Вексель
представляет собой безусловное письменное долговое обязательство строго
установленной формы, дающее его владельцу – векселедержателю –
бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты
обозначенной в векселе денежной суммы.
В случаях нарушения банками правил расчетных операций,
пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм,
Национальным банком к ним могут быть применены ограниченные меры
воздействия (например, предупреждение), санкции в виде наложения и
взыскания штрафа, приостановление либо аннулирование лицензии на
проведение всех или отдельных банковских операций, консервации банка и
отзыва разрешения на открытие банка.
Банковский кредит является одним из основных видов
кредита, который предоставляется банками различным категориям заемщиков.
Кредитный договор –
это договор, по которому банк или иная кредитная организация обязуется
предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее (договор банковской ссуды).
В отличие от договора-займа по кредитному договору закон
устанавливает особые требования к субъектам данного отношения.
Кредитором может выступать только банк или иная финансово-кредитная
организация.
В отличие от договора-займа, где возможна передача
заемщику не только денег, но и заменимых вещей, по
договору банковского кредита допускается передача только денежных
средств. Пользование полученным кредитом всегда является возмездным,
т.е. кредит предоставляется на определенный срок и под определенные
проценты.
Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме.
В большинстве случаев договор заключается путем подписания сторонами
единого документа. В ряде случаев договор может оформляться подачей
заемщиком в банк заявления о выдаче кредита с приложением определенных
документов (технико-экономическое обоснование, предполагаемое
обеспечение и т.д.). После проверки представленных документов банк либо
письменно сообщает заемщику о согласии на выдачу кредита, либо
отказывает в выдаче.
На основании кредитного договора банк или иная кредитная
организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере
и на условиях, предусмотренных договором.
В кредитном договоре должны быть установлены размер и
условия выдачи денежных средств. Данные условия являются существенными
для кредитного договора.
Кредит может передаваться в распоряжение заемщика
различными способами и в различных формах. Он может быть выдан наличными
с соблюдением требований законодательства, регулирующего подобные
расчеты, либо в безналичной форме.
Кредитная деятельность банков включает два вида операций:
1) непосредственно предоставление денег на условиях возврата; 2)
предоставление гарантий и поручительств с обязательством выплаты денег в
последующем, в случае возникновения у клиента финансовых затруднений.
Банковские кредиты классифицируются
по различным основаниям. 1. По
целям использования: а) промышленные кредиты на капитальные вложения; б)
кредиты для формирования средств создаваемого предприятия; в) кредиты
для покрытия недостатка оборотных средств; г) кредиты для финансирования
экспортно-импортных операций; д) потребительские кредиты. 2. По
срокам пользования: а) кредиты до востребования; б) кредиты срочные
(кратко-, средне-, долгосрочные). 3. По
методу погашения: а) погашаемые в рассрочку; б) погашаемые единовременно
и др.
Банками осуществляется жесткий контроль за использованием
заемщиками полученных кредитов.
Банковское кредитование в целом регулируется законами РК,
указами Президента РК, постановлениями Правительства РК. Большое
значение для развития банковского кредитования в условиях рыночной
экономики имеют Указы Президента РК “О Национальном банке РК” от 30
марта 1995 года и “О банках
и банковской деятельности в РК” от 31 августа 1995 года.
Существенную роль в регулировании банковского
кредитования играют инструкции, положения, письма Национального банка
РК, изданные по вопросам, отнесенным к его компетенции, и имеющим
нормативный характер.
Эмиссионное право –
система принципов и норм, регулирующих выпуск в обращение официальных
платежных средств, а также ценных бумаг государством и
негосударственными организациями.
Единственным эмитентом денег является государство. В
качестве непосредственного эмиссионного центра в Республике Казахстан
выступает Национальный банк РК, который осуществляет пассивную операцию
в виде фидуциарного выпуска банкнот и разменных монет.
Право на эмиссию официальных платежных средств состоит не
только в выпуске в обращение и изъятие из обращения денежных знаков, оно
подразумевает также организацию изготовления денежных знаковв форме билетов
Национального банка РК и монет; регулирование денежной массы в
обращении.
Выпуск наличных денежных средств, организация их
обращения и изъятия из обращения на территории Республики Казахстан
осуществляются исключительно Национальным банком Казахстана в форме
продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента.
Национальный банк Казахстана также, определяя потребность
в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление,
устанавливает порядок уничтожения
наличных денежных средств.
Валютные операции представляют
собой: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных
прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в
качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также
вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей; в)
осуществление международных денежных переводов.
Возникающие при функционировании валюты и валютных
ценностей отношения в значительной части входят в предмет финансового
права. Это касается отношений, возникающих в процессе валютного
регулирования и валютного контроля.
Правила проведения валютных операций в Республике
Казахстан утверждены Национальным банком РК 24 ноября 1994 года в силу
полномочий, предоставленных ему Законом РК “О валютном регулировании”. В
соответствии с этими Правилами любые сделки по покупке и продаже
иностранной валюты, минуя уполномоченные банки и обменные пункты,
являются незаконными.
Валютные средства должны иметь легальное происхождение и
могут быть получены законным путем из следующих источников: а) валютная
выручка; б) взносы в уставный капитал; в) пожертвования, дары, гранты;
г) валютные кредиты от уполномоченных банков, а также от иностранных
банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц; д)
валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке за тенге через
уполномоченные банки.
Правила проведения валютных операций предусматривают их
различные режимы в зависимости от того, между кем проводятся расчеты:
между только резидентами либо между резидентами с одной стороны и
нерезидентами с другой стороны.
По общему правилу использование иностранной валюты в
расчетах между резидентами запрещено.
Валютное законодательство устанавливает, что операции с
иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте
подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции,
связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям, например,
относятся: а) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не
более 180 дней; б) переводы в Республику Казахстан и из Республики
Казахстан иностранной валюты для осуществления расчетов по экспорту и
импорту товаров; в) переводы неторгового характера.
К валютным операциям, связанным с движением капитала
относятся: а) прямые инвестиции (вложения в уставный капитал предприятия
с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении
предприятием); б) портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг); в)
предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
г) все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
Порядок осуществления валютных операций регламентируется
Законом “О валютном регулировании”.
За нарушение валютного законодательства, в зависимости от
содержания правонарушения, устанавливается уголовная, административная и
гражданско-правовая ответственность.
10.1. Страхование в Республике Казахстан
Страхование –
деятельность государственных и негосударственных страховых организаций,
направленная на защиту имущественных интересов физических и юридических
лиц при наступлении определенных
событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из
уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Финансово-страховая деятельность включает:
1. Организацию страхового дела в стране: а) определение
видов страховых организаций; б) установление их правового статуса и
условий функционирования; в) лицензирование страховой деятельности; г)
обеспечение финансовой устойчивости страховых операций и т.д.
2. Регулирование обязательных видов имущественного и
личного страхования.
3. Регулирование социального страхования и осуществление
его в той мере, в какой оно является государственным.
4. Организацию и осуществление государственного
страхового надзора.
Государственное страхование как
вид финансовой деятельности государства – это деятельность
специализированных, уполномоченных государственных органов по
формированию за счет застрахованныхцелевого денежного фонда,
предназначенного для возмещения ущерба, причиненного юридическим и
физическим лицам стихийными бедствиями и несчастными случаями.
Государственному страхованию присущи все основные функции
финансов, а именно: 1) функция мобилизации страховых денежных фондов; 2)
распределительная функция; 3) контрольная функция. Распределительная
функция, в свою очередь, состоит из нескольких функций: а) рисковая
функция; б) предупредительная функция; в) сберегательная функция.
Финансово-страховое право – это раздел финансового права,
регулирующий общественные отношения, возникающие в процессе организации
государственного страхования и в связи с формированием и распределением
государственных страховых денежных фондов. Финансово-страховое право
является частью страхового права как комплексного правового института, а
также разделом финансового права.
Предметом финансово-страхового права являются
общественные отношения, возникающие в процессе организации
государственного страхования и в связи с формированием и распределением
страховых денежных фондов. Страховые отношения, которые являются
предметом финансово-страхового права, можно разделить на три группы: 1)
страховые отношения, связанные с проявлением специфических страховых
интересов участников страхования, определением наиболее общих условий
страхования; 2) страховые отношения, связанные с формированием
страхового фонда; 3) страховые отношения, связанные с расходованием
средств страхового фонда.
Страховые отношения обладают целым рядом особенностей, а
именно: страховые отношения
являются экономическими, стоимостными, перераспределительными,
относительно эквивалентными и возвратными. Они также имеют имущественный
характер.
В соответствии с действующим страховым законодательством
выделяют субъектов и участников страховых правоотношений. К субъектам
относятся страхователь (лицо,
заключившее договор страхования со страховщиком, полисодержатель) и страховщик(организация,
созданная для осуществления страховой деятельности, полисодатель).
Участниками страховых правоотношений являются застрахованный (лицо, в
отношении которого осуществляется страхование) и выгодоприобретатель
(лицо, которое в соответствии с договором или законодательством об
обязательном страховании является получателем страхового возмещения).
Страхование в Республике Казахстан выступает в двух
обособленных формах: 1) страхование от стихийных бедствий и чрезвычайных
обстоятельств; 2) социальное страхование. Страхование подразделяется: 1. По
степени обязательности – на
добровольное и обязательное. 2. По
объекту страхования – на
личное и имущественное.
Законодательство о страховании состоит из соответствующих
статей Гражданского кодекса Республики Казахстан, Закон Республики
Казахстан от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности»,
законодательных актов Республики Казахстан и принятых в соответствии с
ними нормативных актов Президента и Правительства РК.
Финансово-страховой контроль осуществляется органами
страхового надзора по следующим направлениям: 1) контроль за выполнением
юридическими и физическими лицами требований законодательства об
обязательном страховании; 2) контроль за соблюдением нормативов
соотношения между собственными средствами страховщиков и принятыми ими
страховыми обязательствами; 3) контроль за соблюдением требования
законодательства РК о недопустимости на ее территории деятельности в
качестве страховщика зарубежных страховых кампаний; 4) проверка
соблюдения страховщиками законодательства о страховании; 5) выдача
лицензий на осуществление страховой деятельности; 6) обобщение практики
страховой деятельности, разработка и предоставление в установленном
порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства о
страховании и развитии страхового рынка в республике.
